首部專(zhuān)門(mén)針對(duì)上市公司董秘的監(jiān)管規(guī)定正式落地。

4月24日，為進(jìn)一步規(guī)范上市公司董事會(huì)秘書(shū)履職行為，促進(jìn)和保障董事會(huì)秘書(shū)有效履職，證監(jiān)會(huì)制定發(fā)布《上市公司董事會(huì)秘書(shū)監(jiān)管規(guī)則》（下稱(chēng)“《規(guī)則》”），并自2026年5月24日起施行。

整體來(lái)看，《規(guī)則》主要包括5方面內(nèi)容：一是明確職責(zé)范圍；二是健全履職保障；三是完善任職管理；四是強(qiáng)化責(zé)任追究；五是明確過(guò)渡期安排。

2025年12月31日，證監(jiān)會(huì)研究起草了《上市公司董事會(huì)秘書(shū)監(jiān)管規(guī)則（征求意見(jiàn)稿）》，并向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)，意見(jiàn)反饋截止時(shí)間為2026年1月30日。

資料顯示，《規(guī)則》在公開(kāi)征求意見(jiàn)期間，共收到了259條意見(jiàn)建議，涉及兼職問(wèn)題、董秘空缺、“吹哨人”保護(hù)等方面。

此外，過(guò)渡期方面，證監(jiān)會(huì)表示，考慮到部分上市公司需要按照規(guī)則要求，調(diào)整、更換董事會(huì)秘書(shū)，對(duì)上市公司董事會(huì)秘書(shū)任職、兼職等事項(xiàng)設(shè)置過(guò)渡期至2027年12月31日。

董秘不得兼任經(jīng)理、分管經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

整體來(lái)看，《規(guī)則》共38條。其中，明確職責(zé)范圍上，《規(guī)則》進(jìn)一步細(xì)化董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)。一方面，是明確董事會(huì)秘書(shū)作為上市公司信息披露活動(dòng)組織者的職責(zé)，包括及時(shí)組織開(kāi)展定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告的編制和披露；對(duì)定期報(bào)告的異常情形予以關(guān)注、核實(shí)，對(duì)臨時(shí)報(bào)告的真實(shí)準(zhǔn)確完整承擔(dān)主要責(zé)任；負(fù)責(zé)信息披露暫緩、豁免以及內(nèi)幕信息管理、輿情管理等。

另一方面，是明確規(guī)定董事會(huì)秘書(shū)有效促進(jìn)公司治理合規(guī)的職責(zé)，包括保障公司章程和治理架構(gòu)的合規(guī)，保障股東會(huì)、董事會(huì)的合規(guī)召開(kāi)，保障重大事項(xiàng)審議程序的合規(guī)。同時(shí)，明確董事會(huì)秘書(shū)承擔(dān)內(nèi)外部有效溝通的職責(zé)，包括與投資者、董事及內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通等。

健全履職保障方面，《規(guī)則》從信息獲取、履職平臺(tái)、履職救濟(jì)等多方面保障董事會(huì)秘書(shū)依法履職。

具體而言，信息獲取方面，明確董事會(huì)秘書(shū)有權(quán)參加會(huì)議、查閱資料、要求相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行說(shuō)明等，將董事會(huì)秘書(shū)履職嵌入經(jīng)營(yíng)管理流程。

履職平臺(tái)方面，要求上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)證券事務(wù)代表、設(shè)立由董事會(huì)秘書(shū)分管的工作部門(mén)，為董事會(huì)秘書(shū)履職提供必要保障。要求董事會(huì)秘書(shū)協(xié)助獨(dú)立董事履行職責(zé)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題線(xiàn)索及時(shí)報(bào)告審計(jì)委員會(huì)，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題線(xiàn)索時(shí)也應(yīng)通報(bào)董事會(huì)秘書(shū)，形成內(nèi)部監(jiān)督合力。

履職救濟(jì)方面，明確規(guī)定董事會(huì)秘書(shū)履職如受到妨礙、合規(guī)意見(jiàn)未被采納等，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。

完善任職管理方面，《規(guī)則》提升董事會(huì)秘書(shū)專(zhuān)業(yè)素養(yǎng),要求上市公司就擬任職的董事會(huì)秘書(shū)具備一定年限財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律合規(guī)、金融從業(yè)等方面的工作經(jīng)驗(yàn)或者取得相關(guān)專(zhuān)業(yè)資格，不存在嚴(yán)重的違規(guī)問(wèn)題等作出說(shuō)明并披露。

同時(shí)，《規(guī)則》要求提名委員會(huì)對(duì)董事會(huì)秘書(shū)任職資格進(jìn)行審查。要求董事會(huì)秘書(shū)不得兼任經(jīng)理、分管經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，兼任其他職務(wù)的董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)保證有足夠的時(shí)間和精力獨(dú)立履職。

強(qiáng)化責(zé)任追究方面，《規(guī)則》要求上市公司建立內(nèi)部追責(zé)機(jī)制，定期開(kāi)展履職評(píng)價(jià)和內(nèi)部追責(zé)。對(duì)于上市公司未及時(shí)披露信息、披露信息虛假、未按要求審議重大事項(xiàng)等違法違規(guī)行為，董事會(huì)秘書(shū)未勤勉盡責(zé)的，嚴(yán)格采取監(jiān)管措施或者實(shí)施處罰。

共收到意見(jiàn)建議259條

證監(jiān)會(huì)指出，2025年12月31日至2026年1月30日，《規(guī)則》向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)，共收到意見(jiàn)建議259條，主要意見(jiàn)及采納情況有五方面。

一是關(guān)于職責(zé)范圍。有意見(jiàn)提出，實(shí)踐中董事會(huì)秘書(shū)不具備對(duì)定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告進(jìn)行審查的能力和資源，建議刪除相關(guān)條款。

證監(jiān)會(huì)表示，經(jīng)研究，根據(jù)《證券法》《上市公司信息披露管理辦法》，董事、高級(jí)管理人員均負(fù)有保證信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的義務(wù)和責(zé)任，董事會(huì)秘書(shū)主要負(fù)責(zé)辦理信息披露事務(wù)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注、核實(shí)定期報(bào)告出現(xiàn)的異常情形，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》對(duì)臨時(shí)報(bào)告的真實(shí)準(zhǔn)確完整承擔(dān)主要責(zé)任。據(jù)此，調(diào)整了相關(guān)表述。此外，其他董事、高級(jí)管理人員也應(yīng)依法對(duì)信息披露承擔(dān)責(zé)任。

二是關(guān)于任職情形。有意見(jiàn)建議放寬任職情形，有意見(jiàn)建議做進(jìn)一步嚴(yán)格限制。

證監(jiān)會(huì)指出，經(jīng)研究，董事會(huì)秘書(shū)具備相關(guān)的工作經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)知識(shí)，有利于更好地履職。綜合考慮履職需要，增加金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn)作為可以任職的一類(lèi)情形。此外，已經(jīng)長(zhǎng)期在上市公司擔(dān)任董事會(huì)秘書(shū)或證券事務(wù)代表的，可以認(rèn)為具備“其他與履行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)相關(guān)的工作經(jīng)驗(yàn)”。

三是關(guān)于兼職問(wèn)題。有意見(jiàn)建議進(jìn)一步明確可能有利益沖突的崗位。經(jīng)研究，采納相關(guān)意見(jiàn)，細(xì)化明確董事會(huì)秘書(shū)不得兼任經(jīng)理、分管經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

四是關(guān)于董秘空缺。有意見(jiàn)提出，董事會(huì)秘書(shū)空缺三個(gè)月內(nèi)完成聘任較為困難，建議延長(zhǎng)。經(jīng)研究，采納相關(guān)建議，將選聘時(shí)間延長(zhǎng)至6個(gè)月，同時(shí)為保障空缺期間，董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)得以有效履行，要求董事長(zhǎng)在空缺期間代行職責(zé)。

五是關(guān)于“吹哨人”保護(hù)。有意見(jiàn)提出，建議增加向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告后保護(hù)董事會(huì)秘書(shū)權(quán)益的相關(guān)表述。經(jīng)研究，《證券期貨違法行為“吹哨人”獎(jiǎng)勵(lì)工作規(guī)定》對(duì)于如何保護(hù)“吹哨人”權(quán)利已有較為詳細(xì)的規(guī)定，因此未再做專(zhuān)門(mén)規(guī)定。